美国公司注册：中国及海外所有人设立美国公司

• 每位所有人和管理人的护照。
• 您在居住国的税号。对非美国人，美国银行可以用外国税号，或护照号码及签发国来识别身份。
• 想要的公司名称、备选名称以及业务简介。
• 谁持有多少股权、谁负责管理、利润如何分配。
• 如由中国公司持股：营业执照、股东会或董事会决议以及签字人授权文件；银行或代理人要求时附海牙认证（apostille）和英文翻译。中国自2023年11月7日起适用海牙《取消外国公文书认证要求的公约》。
• 致电或传真 IRS 之前填好的 Form SS-4。
• 如店铺将由公司持有：您的 Amazon 或 Etsy 店铺名称。

• 未提交 Form 5472：每份罚款25,000 美元。外国人持有的忽略实体不能电子申报，须传真或邮寄到 IRS 指定地址。
• 把所有人与公司之间的资金往来当作私事：您与 LLC 之间的付款，包括出资和分配，都是 Form 5472 上的应申报交易。
• 用其他州设立的 LLC 在德州营业却不登记：每年750 美元的滞纳费。
• 没有注册代理人或注册办公地址：德州可依职权终止该 LLC。
• 多位成员却没有公司协议：适用德州默认规则，无论持股比例多少，每位成员一票。
• 向网站支付“EIN 费用”：IRS 申请 EIN 从不收费。
• 先设立公司、后考虑签证：签证申请可能取决于股权和投资一开始如何安排。

• 您需要签证：公司本身不带来任何移民身份。请看 E-1 与 E-2 条约签证（只对条约国国民开放）或 L-1 跨国公司内部调动。
• 您想在 Amazon 或 Etsy 上保护品牌名称：这是商标问题。
• 与合伙人或买家的纠纷：请看合同与合伙协议。
• 外国公司不设新实体而在美国开展业务：须在州里登记为外国实体（德州 Form 301 或 304，750 美元），除非适用豁免，还须向 FinCEN 提交 BOI 报告。

适合哪些人

• 居住在中国或其他国家、希望用美国 LLC 或公司在美国销售、签合同或收款的所有人。
• 希望以美国公司经营店铺的 Amazon 和 Etsy 卖家。
• 希望在美国设立子公司，或需要在某个州登记营业的外国公司。
• 以后打算办理投资或调动签证、因此从第一天起就要考虑股权结构的创办人。

主要条件

• 设立所在的州以及在该州可用的名称。在德州，组建人可以住在任何地方，设立证书也无需公证。
• 注册代理人和注册办公地址：必须是该州内、工作时间可以接收法律文书的街道地址。仅有信箱服务不够，LLC 也不能担任自己的注册代理人（德州 BOC §5.201）。
• 公司协议（德州称为 company agreement，通常叫 operating agreement）。没有协议时适用德州默认规则：每位成员一票，任何成员都不能退出（BOC §§101.354、101.107）。
• EIN（雇主识别号）。IRS 的在线申请只对在美国有合法住所或主要营业地的申请人开放。在境外请用 Form SS-4 通过电话、传真或邮寄申请。负责人没有 SSN 或 ITIN、也无资格申请的，在第 7b 栏填写“foreign”。
• 外国人单独持有的 LLC，在与所有人有应申报交易的每一年，须提交 Form 5472 及形式上的 Form 1120。设立时投入的资金、出资和分配都算应申报交易。
• 州的持续义务：始终保有注册代理人；在德州，每年5月15日前提交特许经营税报告，低于免税门槛的则提交 Public Information Report 或 Ownership Information Report。
• 受益所有权（BOI）：根据 FinCEN 2026年8月11日的最终规则（2026年8月14日生效），在美国设立的公司无需申报。在外国设立、在某州登记营业的公司仍须在30个日历日内申报。

应与律师核实的事项

• LLC 还是 C 型公司：单一成员 LLC 除非用 Form 8832 选择按公司纳税，否则在联邦所得税上被视为“忽略实体”。C 型公司按应税所得的 21% 缴纳联邦所得税。
• 您的收入是否与美国境内的贸易或业务“有效关联”（ECI），以及1984年美中所得税协定的影响。开始销售之前，应请两国的税务顾问回答这个问题。
• 多位所有人时：多成员 LLC 默认按合伙企业纳税，并须就外国合伙人分得的有效关联所得代扣税款：个人 37%，公司 21%。
• 如计划办理签证：谁持有多少股权、投资多少。
• 哪个州合适：您在哪里销售、库存或员工在哪里，以及无论如何都必须在哪里登记。

费用与规则已于2026年10月16日审阅。来源见下。

官方来源：

1. 德州州务卿：Form 205 说明，LLC 设立证书（rev. 09/26）
2. 德州州务卿：Form 201 说明，营利性公司（rev. 09/26）
3. 德州州务卿：Form 304 说明，外州 LLC 登记（rev. 09/26）
4. 德州审计长：特许经营税（2026–2027 税率与门槛、截止日期）
5. 特拉华州公司部：收费表（2026年8月1日修订）
6. 特拉华州公司部：LLC 年税说明
7. IRS：Form SS-4 说明（rev. 12/2025）
8. IRS：Form 5472 说明（rev. 12/2024）
9. IRS：Form 1120 说明（2025）
10. IRS：LLC 的税务分类
11. IRS：个人纳税识别号（ITIN）
12. IRS：申请雇主识别号（EIN）
13. IRS：有效关联所得（ECI）
14. IRS：合伙企业代扣税（section 1446）
15. IRS：美中税收协定文件（1984年所得税协定）
16. FinCEN：受益所有权信息申报（2026年8月11日最终规则）
17. FinCEN：最终规则问答（2026年8月）
18. 怀俄明州州务卿：收费表（2026年7月1日起生效）
19. eCFR：31 CFR 1020.220，银行客户身份识别计划
20. 德州州务卿：Form 503 说明，假定名称证书（rev. 09/26）
21. 德州《商业组织法》第101章（LLC）
22. 德州审计长：2024及以后报告年度的免税申报规定
23. 海牙国际私法会议（HCCH）：海牙认证公约缔约状态

本次更新：加入2026年各州费用、无 SSN 申请 EIN 的方法、Form 5472，以及 FinCEN 2026年8月的 BOI 最终规则。